해외주식 양도소득세 계산기 – 손익통산 후 예상 세액

해외주식 양도소득세란

국내 거주자가 해외 상장 주식을 팔아 이익이 나면 양도소득세를 내요. 세율은 양도소득세 20%에 지방소득세 2%를 더한 22%이고, 다른 소득과 합산하지 않고 따로 계산하는 분류과세예요.

이익이 났더라도 연 250만원까지는 기본공제가 적용돼요. 즉 그해 실현한 순이익이 250만원을 넘는 부분에만 세금이 붙어요.

손익통산과 250만원 기본공제

같은 해에 이익 난 종목과 손실 난 종목이 함께 있으면, 이익과 손실을 서로 합쳐(손익통산) 순이익을 먼저 구해요. 이 순이익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액이 과세표준이 되고, 여기에 22%를 곱한 값이 예상 세액이에요.

• 통산에 들어가는 손실은 실제로 판 손실(실현 손실)뿐이에요. 아직 팔지 않아 평가상으로만 난 손실은 통산에 들어가지 않아요.
• 이익과 손실을 통산한 뒤 남는 순이익이 250만원 이하면 낼 세금이 없어요.
• 통산 결과가 손실이어도 그해 세금은 0원이에요. 세법상 해외주식 양도차손은 다음 해로 이월공제되지 않아요.

국내시장 복귀계좌(RIA) 공제도 계산돼요

2026년에 한시로 열린 국내시장 복귀계좌(RIA)는 해외주식을 팔아 국내 시장으로 옮기면 매도 결제 시점에 따라 양도소득의 일정 비율을 공제해 주는 제도예요. 이 계산기는 2026년 양도분에 한해 RIA 계좌 양도차익에 붙는 추가 공제까지 반영해, 공제가 있을 때와 없을 때의 예상 세액을 나란히 보여줘요. 공제율은 매도 결제일 기준으로 2026년 5월까지 100%, 6월부터 7월까지 80%, 8월부터 12월까지 50%가 적용되고, 신고는 2027년 5월에 해요. 보유 기준일과 1년 유지 같은 조건은 이용 중인 증권사와 국세청 안내에서 확인하는 편이 안전해요.

• 공제율은 매도 주문일(체결일)이 아니라 결제완료일 기준이에요. 결제까지 걸리는 기간은 시장마다 달라요(미국 주식은 보통 1영업일, 그 외 시장은 2~3영업일). 실제로 5월 29일에 팔았는데 6월 2일에 결제돼 100%가 아니라 80% 구간이 적용된 사례가 있어요. 구간 경계가 가까울 땐 증권사에서 결제완료일을 꼭 확인하세요.
• 공제 대상은 2025년 12월 23일에 보유하고 있던 국외상장주식을 RIA 계좌로 양도한 분이에요.
• RIA 납입한도는 전 금융회사 합산 5,000만원이고, RIA에는 국외상장주식 양도대금을 원화로 환전한 금액으로만 납입할 수 있어요.
• RIA에 납입한 금액은 원칙적으로 1년 안에 인출할 수 없고, 인출하면 감면받은 세액에 이자상당가산액을 더해 다시 내야 해요.
• RIA 계좌 외 다른 계좌에서 2026년 중 해외주식과 그 대체재산(해외 ETF·ETN, 국외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드 등)을 순매수하면 공제 혜택이 축소될 수 있어요.
• 이 계산기는 입력한 RIA 계좌 양도차익 전체가 공제 요건을 충족하고, 모두 같은 공제율 구간(100%·80%·50%)에서 매도된 것으로 가정해요.

계산할 때 유의할 점

• 국내 상장 해외 ETF(KODEX 미국S&P500, TIGER 미국나스닥100 등)는 이 계산기의 대상이 아니에요. 일반계좌에서는 매매차익과 과표기준가 상승분 중 작은 금액을 기준으로 배당소득세 15.4%가 원천징수되고, 250만원 기본공제도 적용되지 않아요.
• 양도차익과 양도차손은 매수·매도 수수료 등 필요경비를 뺀 금액을 넣어 주세요.
• 이 계산기는 해외주식 양도손익만 단순화해 계산해요. 과세 대상 국내주식 양도손익과의 통산, 결제일 기준 과세연도 귀속, 원화 환산 환율은 반영하지 않아요.
• 실제 세액은 개인의 소득 구성과 계좌 상황, 증권사의 취득단가 계산 방식에 따라 달라질 수 있어요. 금액이 크다면 신고 전에 세무 전문가나 증권사 안내에서 확인하세요.
• 세율과 기본공제 한도, 공제 제도는 세법 개정으로 바뀔 수 있어요.

자주 묻는 질문

해외주식 양도소득세 계산기는 무료인가요? 네. 가입이나 로그인 없이 무료로 쓸 수 있어요. 계산기에 입력한 금액과 포트폴리오 값은 서버로 전송하거나 저장하지 않고 브라우저 안에서만 계산돼요.

양도차익과 양도차손은 무엇을 넣나요? 그해에 실제로 팔아서 확정된 이익의 합계를 양도차익에, 확정된 손실의 합계를 양도차손에 넣어요. 아직 팔지 않은 종목의 평가손익은 넣지 않아요.

250만원 기본공제는 어떻게 적용되나요? 이익과 손실을 통산한 순이익에서 연 250만원을 먼저 뺀 뒤, 남는 금액에만 22% 세율이 적용돼요. 순이익이 250만원 이하면 낼 세금이 없어요. 기본공제는 해외주식과 과세 대상 국내주식을 합쳐 연 1회 적용돼요.

이 계산 결과대로 세금을 내면 되나요? 아니요. 이 계산기는 단순화한 가정에 따른 참고용 간이 계산이에요. 결제일 기준 귀속, 환율 환산, 개인별 소득 상황에 따라 실제 신고 세액은 달라질 수 있으니 신고 전에 세무 전문가나 증권사 안내에서 확인하세요.